Pataje an nan travay kapital nan byen yo. Pwopòsyon: Fòmil

K ap travay kapital refere a yon pati enpòtan nan pwopriyete a nan nenpòt ki antrepriz. Pandan yon sik pwodiksyon de resous sa yo yo konplètman chanje ekspresyon materyèl li yo nan fòm lan nan lajan. Se poutèt sa yo rele yo pati nan mobil nan pwopriyete a.

Pataje an nan byen aktyèl la nan byen total ki anba kontwòl konstan nan sèvis analyse. Mank ak sipli nan resous sa yo se menm move pou rezilta yo nan konpayi an. Si se kantite lajan an nan travay kapital akimile, pousantaj moun ki nan woulman. Poutèt sa, pwofi a diminye.

Mank mobil akonpaye D ', aksidan nan kou a pandan sik la pwodiksyon an. Li tou te gen yon enpak negatif sou rezilta finans yo. Se poutèt sa, estanda ak apwòch nan analiz la nan byen nan sikilasyon, merite atansyon konsiderasyon.

Mobilite k ap vire lajan

resous aktyèl la nan konpayi an konpoze de aksyon, materyèl, kout tèm envèstisman ak kont créant. Yo se nan pwosesis la nan pwodiksyon de pwodwi fini, epi yo aplike nan peryòd la opere. sik la fini lè lajan yo soti nan vant lan yo ki te retounen nan kont lan òganizasyon.

Pataje an nan travay kapital nan byen anba sipèvizyon inplakabl nan sèvis finansye. Apa de la lefèt ke to la woulman depann sou kantite lajan an nan pwofi yo nan konpayi an, resous sa yo fòme Rating la envestisman nan konpayi an.

ka Lefèt ke pwopriyete sa yo se pi rapid la ap konvèti nan lajan kach. An konsekans, resous yo ki pi plis mobil se a jete a nan konpayi an, pi vit nan li yo pral kapab yo peye, si sa nesesè, ak kreditè yo. Se poutèt sa, fon sa yo yo rele yo likid.

Konsèp la nan lajan likid sikile

Disponibilite nan travay kapital nan kantite konparab ak oswa pi gran pase réskonsablité yo aktyèl nan konpayi an, garanti retounen nan de fon prè nan tan (pou peryòd la opere).

Konsèp la nan lajan likid sikile absòbe plizyè definisyon. Li, an premye, fè li posib yo reyaji byen vit nan Aparisyon nan difikilte finansye. Dezyèmman, lajan likid sikile ka ogmante total la fèy balans, respektivman, ogmante nan lavant yo. Anfen, li garanti retounen nan alè nan kout tèm abilite yo.

Ase lajan likid sikile nan pwopriyete a ouvè nouvo opòtinite antrepriz ak benefis yo. Sa vle di konplete kontwòl sou jesyon an nan byen yo, osi byen ke estabilite finansyè.

Si figi sa a se kòrèk, sa vle di jesyon yo nan konpayi an abilman jere pwopriyete a reskonsab l 'la.

ensifizan lajan likid sikile

Mank travay pataje kapital nan byen yo mennen nan yon kantite pwoblèm. Premye a yo dwe afekte pwodiksyon an. Mank nan matyè premyè parèt nan pousantaj final la pwodiksyon pwodwi. Pandan frenaj sik la pwosesis diminye kantite lajan an nan pwofi.

Anplis de sa, mank de lajan likid sikile nan estrikti a nan balans lan nan lajan an mennen nan pèt yon pati nan oswa konplè nan endepandans finansye. Pafwa yon konpayi ka menm fè fas a fayit.

Pretè tou pa ka jwenn lajan yo ak enterè sou tan. Sa a diminye Rating nan plus envestisman nan konpayi an. Li te gen nan travay nan kondisyon ki pi negatif. Se poutèt sa, pataje a nan resous aktyèl ak lajan likid sikile pa dwe pèdi devan je nan konpayi an sèvis finansye.

fòmil

Kòrèkteman konprann ki sa lajan likid sikile a, yo pral fòmil la nan yo ki dwe prezante apati, li nesesè yo konsidere lojik la kalkil. Sa enplike konsiderasyon de tout montan lajan an nan byen kounye a, osi byen ke estrikti yo. se Jeneral (oswa kounye a) lajan likid sikile kalkile jan sa a:

Kr = OA / CO, kote OA - kantite lajan an mwayèn nan resikle yon pati nan byen, CO - kout tèm réskonsablité yo.

Done yo pou evalyasyon nan pran fòm № kontablite 1 - balans. Nan ka sa a, lajan likid sikile an nan fòmil la ki te prezante pi wo a, ta sanble sa a:

Kr = (p. 1240 + 1220 + 1250 + 1232 + 1260 + 1231) / s. 1600

Sepandan, sa a se endikatè ki pi komen. Lefèt ke se pwopriyete yo nan konpayi an karakterize pa yon to woulman diferan. Se poutèt sa, yo ta dwe estrikti a dwe konsidere separeman.

lòt mezi

Anplis de sa nan rapò aktyèl la, oblije evalye valè entèmedyè ak absoli li yo. Epitou envestige pwopòsyon de fon pwòp nan byen kounye a. Pwovizwa lajan likid sikile pa pran an kont pi dousman aplike a kòm yon pati nan byen rezèv aktyèl la. Fòmil la ta dwe:

CPL = (OA - W) / CO, kote Z - aksyon.

Byen yo ki pi likid se lajan kach la. Se poutèt sa, sa a atik fèy balans se tou ki nesesè atansyon peye. se absoli lajan likid sikile kalkile jan sa a:

Cal = DS / CO, kote DC - lajan kach.

Nan evalye pataje a nan resous aktyèl la nan byen total, nou pa ka inyore sekirite a nan pwòp kapital k ap travay li yo. koyefisyan la ap gen fòm sa a:

EHC = (CO - PA) / OA, kote AT - ki pa Peye-aktyèl byen yo.

valè normatif

Gen kèk enpòtans ta dwe gen yon pati nan k ap travay kapital nan byen yo. se Rapò a mete selon ki kalite endistri nan ki konpayi an opere. Pou chak di ki kalite lajan likid sikile jan sa defini nan fwontyè li yo.

Kidonk, majorite a nan konpayi domestik yo ak etranje kenbe tèt ak rapò a lajan likid sikile aktyèl se pa mwens pase 2. Sa se. Lajan Revolving dwe depase dèt aktyèl la pa 2 fwa. Men sa se pa kritè a sèlman.

Pwovizwa lajan likid sikile dwe konfòme 0.7-1. Li se pa yon bon lide yo redwi vitès la nan mwens pase 1, men li tout depann sou endistri a. Absoli lajan likid sikile se nòmalman 0.2-0.5. Valè a minimòm akseptab se 0.1.

Endèks nan woulman nan sous pwòp nan finansman pa dwe tonbe anba a 0.1. Fè tout nan kondisyon sa yo sijere balans ki kòrèk la nan estrikti a, osi byen ke estabilite finansye ak plus envestisman nan konpayi an.

depase

Si nou kalkile pataje a nan travay kapital nan byen epi konpare rezilta a ak nòmal la, nou ka konkli posibilite a nan distribisyon nan byen sou atik fèy balans. Yon depase siyifikatif nan Koefisyan yo nan valè yo mete yo pa akeyi. akumulasyon nan lajan nan aksyon, kont ogmante créant sik la woulman.

Apre ekzamine yon konsèp tankou pataje a nan byen aktyèl la nan byen total yo ka te pote soti yon analiz kòrèk la nan estrikti a fèy balans. Baze sou done yo optimisé debaz endikatè nan lajan likid sikile, disponibilite de sous pwòp nan finansman. Sa a ogmante estabilite nan òganizasyon an ak mennen nan pi wo nivo pwofi.